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Gestion des risques tiers : comprendre les enjeux de l’évaluation des tiers
Derrière chaque entreprise, collectivité ou administration se cache un réseau complexe de partenaires, à la fois moteur de productivité et source de risques potentiels. Au cœur de la gestion des risques, l’évaluation de l’intégrité de ces tiers permet d’identifier, de comprendre et d’anticiper ces menaces externes. Bien plus qu’une contrainte administrative, elle est un outil stratégique d’aide à la décision. Son efficacité est la clé d’un plan de maîtrise des risques robuste et adapté.
Mais comment garantir la fiabilité de l’évaluation des tiers ? Découvrez les approches méthodologiques pour construire un dispositif d’évaluation pérenne et performant, au service de la conformité et de la responsabilité de votre entreprise, collectivité ou administration.
Les principales approches méthodologiques de l’évaluation des tiers
Plusieurs approches d’évaluation des tiers peuvent être combinées en fonction du niveau de risque identifié et de la volonté de l’entreprise, collectivité ou administration d’approfondir sa démarche d’évaluation.
➡️ L’analyse documentaire et déclarative
L’analyse documentaire et déclarative consiste à recueillir les informations directement auprès des tiers avec lesquels elle entretient des relations, au moyen de questionnaires standardisés, de formulaires de conformité et de l’examen des documents légaux et administratifs.
Cette approche permet de constituer une première base de données. Elle présente néanmoins un limite : elle repose uniquement sur les déclarations des tiers, qui peuvent être incomplètes, imprécises ou biaisées.
➡️ La due diligence approfondie
La due diligence consiste à recouper, vérifier et enrichir les informations fournies par les tiers à l’aide de sources externes indépendantes et fiables (bases de données publiques, états financiers, presse et publications spécialisées, rapports d’organismes de notation, etc.).
Cette approche met en lumière d’éventuels signaux faibles, comme, par exemple, l’implication passée d’un tiers dans une affaire de corruption internationale, une fragilité financière, des relations opaques avec des entités à risque ou des violations environnementales.
➡️ L’approche basée sur les risques
Plus rigoureuse, l’approche basée sur les risques (risk-based approach) calibre le degré de vigilance au niveau de risque, en s’appuyant sur des critères objectifs :
- La criticité du tiers : importance stratégique pour l’organisation, dépendance opérationnelle, exposition médiatique…
- La sensibilité du secteur d’activité : finance, énergie, santé, défense, BTP…
- La localisation géographique : implantation dans des pays à haut risque de corruption ou politiquement instables…
- La proximité avec des agents publics
En concentrant les ressources sur les tiers les plus sensibles, cette méthode évite des procédures d’évaluation complexes, coûteuses et inadaptées aux tiers à faible risque.
Les étapes d’un processus efficace d’évaluation des tiers
Pour être efficace, l’évaluation de l’intégrité des tiers exige une démarche structurée, méthodique et rigoureuse en six étapes.
1️⃣ Identifier, recenser, dédoublonner
Évaluer les tiers commence par une phase d’identification et de recensement des tiers. Elle inclut :
- La création d’une fiche d’identification unique par tiers, réalisée soit par l’opérationnel en relation directe avec le tiers, soit par une équipe dédiée, soit par import automatique d’une base de données.
- Un dédoublonnage pour éviter les doublons et garantir la fiabilité des bases de données.
- Une cartographie des tiers pour visualiser l’ensemble des partenaires de l’entreprise, de la collectivité ou de l’administration : fournisseurs, sous-traitants, titulaires de marchés publics, investisseurs, bénéficiaires de subventions, clients stratégiques, partenaires sensibles, etc.
2️⃣ Collecter les informations relatives aux tiers
Une fois les tiers recensés, l’entreprise, la collectivité ou l’administration collecte les informations. En fonction de l’approche choisie, les données proviennent de diverses sources internes et externes :
- Des sources déclaratives, transmises par formulaires, questionnaires ou auto-évaluations.
- Des bases de données externes publiques (registres du commerce, registres douaniers, documents fiscaux, etc.)
- Des entretiens directs avec les tiers.
- Des audits documentaires ou physiques sur site.
3️⃣ Approfondir l’évaluation des tiers à risque élevé
Les tiers ne présentent pas tous le même niveau de risque. À l’issue de la première collecte d’informations, l’entreprise, la collectivité ou l’administration analyse la pertinence d’une analyse plus approfondie.
Certains signaux faibles peuvent justifier un examen plus poussé. S’ils ne sont pas bloquants, un ancien scandale de corruption, des relations avec le secteur public ou une structure juridique opaque sont autant de « red flags » qui appellent à la vigilance.
💡Basée sur l’intelligence artificielle, la solution développée par Values Associates automatise et accélère la collecte d’informations et permet d’évaluer la nécessité d’approfondir ou non l’évaluation avec un outil de screening.
4️⃣ Définir les critères d’évaluation, évaluer, valider
L’analyse commence après la collecte d’informations. L’objectif est d’évaluer, pour chaque tiers, la nature et la criticité des risques auxquelles il expose l’organisation.
La méthode de scoring consiste à attribuer des notes sur une échelle d’évaluation en fonction de critères objectifs définis en amont. L’organisation croise notamment la probabilité de survenance des risques et leur gravité potentielle. Les critères varient en fonction des organisations. Les entreprises, collectivités et administrations ne partagent pas les mêmes priorités. Elles ne disposent pas non plus des mêmes capacités de résistance au risque. (proposition de maillage vers page sur Classification des tiers).
Le scoring classe les tiers selon leur niveau de risque. Les décisions sont arbitrées et validées via des critères automatiques ou une procédure manuelle d’approbation (circuit hiérarchique, comité de validation).
5️⃣ Mettre en place les mesures de prévention, remédiation et mitigation
Face à chaque risque, l’entreprise, la collectivité ou l’administration décide de l’action à mener. Elle a 5 possibilités :
- supprimer
- réduire
- transférer
- accepter
- ou partager le risque.
Les mesures concrètes de prévention, mitigation et remédiation sont multiples et variées. Elles peuvent aussi bien inclure des procédures systématiques de due diligence, un renforcement des contrôles financiers ou informatiques, la redéfinition de clauses contractuelles, la mise en place de formations ou la rupture d’un partenariat à risque.
6️⃣ Suivre, réévaluer et renouveler les tiers
Le risque lié à un tiers n’est jamais figé. Un changement de gouvernance, une sanction judiciaire, la corruption d’un agent ou une cyberattaque majeure peuvent radicalement transformer le profil de risque d’un tiers.
C’est pourquoi l’évaluation des tiers doit être un processus continu, avec la mise en place de contrôles périodiques, d’audits réguliers, d’une mise à jour régulière des bases de données, d’une veille externe et d’alertes officielles.
Cette approche dynamique permet d’adapter l’évaluation de l’intégrité des tiers à la volatilité des risques et de maintenir une cartographie des risques juste et actualisée.
Les conditions de réussite d’une évaluation efficace des tiers
Plusieurs bonnes pratiques et outils conditionnent l’efficacité, l’utilité et la fiabilité du dispositif d’évaluation des tiers et garantissent le respect des recommandations de l’Agence Française Anticorruption (AFA).
➡️ Des données fiables et actualisées
Pour être fiable, l’évaluation des tiers doit reposer sur des informations exactes et actualisées. Une donnée incomplète ou obsolète peut masquer un risque critique. C’est le cas par exemple si une entreprise, collectivité ou administration continue à travailler avec un fournisseur enregistré comme solvable, sans prendre en compte sa détérioration financière récente.
La qualité et l’intégrité de l’information sont garanties par une collecte rigoureuse des données, la multiplication des sources et des mises à jour régulières.
➡️ Des critères objectifs et partagés
Un autre écueil réside dans la subjectivité des analyses. Personnaliser les critères d’évaluation des tiers par service rend les résultats incohérents, hétérogènes et difficilement exploitables à l’échelle de l’organisation.
Adopter une grille d’analyse commune évite les biais individuels, harmonise les décisions et renforce la légitimité du processus. Elle doit s’appuyer sur des critères objectifs et mesurables, et être validée collectivement pour garantir l’adhésion de tous.
➡️ Des outils digitaux performants
Historiquement, l’évaluation des tiers reposait sur des contrôles manuels et des fichiers Excel. Face à la volumétrie et à la diversité des données, cette approche devient vite chronophage, coûteuse, génératrice d’erreurs et inefficace.
Les solutions digitales spécialisées fiabilisent et sécurisent le processus d’évaluation des tiers. Grâce à leurs fonctionnalités, les entreprises, collectivités et administrations peuvent automatiser la collecte d’informations, effectuer du « screening » intelligent des tiers, centraliser les données, calculer automatiquement les scores de risque, intégrer des alertes ou encore suivre en temps réel le plan d’actions.
Les logiciels assurent également une documentation et une traçabilité complètes des informations et du processus, ce qui facilite les audits et prouve la conformité en cas de contrôle.
L’évaluation des tiers est bien plus qu’un exercice de conformité : c’est un pilier stratégique de la gestion des risques et un facteur clé de performance durable. Elle permet aux entreprises, collectivités et administrations de sécuriser leurs relations, tout en répondant et de répondre aux exigences croissantes de transparence et de responsabilité.
Toutefois, son efficacité repose sur un équilibre subtil entre rigueur méthodologique, données fiables, critères objectifs et outils digitaux performants. Si elle est dynamique, structurée et partagée, la démarche d’évaluation des tiers devient un véritable avantage compétitif.
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